集资诈骗罪

一、刑法规定

《刑法》第一百九十二条规定，以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

二、犯罪构成要件

主观方面：本罪主观上表现为故意，且具有非法占有的目的。非法占有目的指行为人意图将非法吸收的资金据为已有。据为己有既包括将所吸收资金置于行为人个人控制之下，也包括将所吸收资金置于单位控制之下。具体表现为将吸收资金转归自己所有、任意挥霍、携款潜逃等。

客观方面：本罪在客观方面表现为行为人使用诈骗方法非法集资，数额较大的行为。比如不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金；不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金；

主体：本罪主体是一般主体，达到刑事责任年龄且具有刑事责任能力的自然人均可构成本罪，单位也可以成为本罪主体。

客体：本罪侵犯的客体是复杂客体，既侵犯了公私财产所有权，又侵犯了国家金融管理制度。集资诈骗行为采取欺骗手段蒙骗社会公众，不仅造成投资者的经济损失，同时也干扰了金融机构储蓄、贷款等业务的正常进行，破坏国家的金融管理秩序。

三、立案追诉标准

《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》：

第四十九条  [集资诈骗案(刑法第一百九十二条)]以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉: 

(一) 个人集资诈骗，数额在十万元以上的;

(二)单位集资诈骗，数额在五十万元以上的。 

四、量刑标准

《最高人民法院 最高人民检察院 关于常见犯罪的量刑指导意见（试行）》规定：

1、构成集资诈骗罪的，根据下列情形在相应的幅度内确定量刑起点：

（1）达到数额较大起点的，在三年至四年有期徒刑幅度内确定量刑起点。

（2）达到数额巨大起点或者有其他严重情节的，在七年至九年有期徒刑幅度内确定量刑起点。依法应当判处无期徒刑的除外。

2、在量刑起点的基础上，根据集资诈骗数额等其他影响犯罪构成的犯罪事实增加刑罚量，确定基准刑。

3、构成集资诈骗罪的，根据犯罪数额、危害后果等犯罪情节，综合考虑被告人缴纳罚金的能力，决定罚金数额。

4、构成集资诈骗罪的，综合考虑犯罪数额、诈骗对象、危害后果、退赃退赔等犯罪事实、量刑情节，以及被告人主观恶性、人身危险性、认罪悔罪表现等因素，决定缓刑的适用。

数额认定问题

最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第五条：

个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。

单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。

集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。